Essentiële tips voor het aangeven van uw vastgoed in de belastingen.

Als vastgoedeigenaar kan het aangeven van uw vastgoed in de belastingen een uitdagende taak zijn. Er zijn verschillende regels en uitzonderingen die u in acht moet nemen, wat het proces soms complex kan maken. Heeft u hulp nodig bij het navigeren door deze fiscale verplichtingen? In dit artikel bieden wij u heldere en praktische antwoorden op de belangrijkste vragen rondom de belastingaangifte van uw vastgoed. Of het nu gaat om uw gezinswoning of ander vastgoedbezit, wij zorgen dat u goed voorbereid bent om uw aangifte correct en efficiënt in te dienen. Lees verder voor essentiële tips om het aangeven van uw vastgoed zo eenvoudig mogelijk te maken.

Welk vastgoed moet u aangeven?

Voor de aangifte van het vastgoed dat u bezit, moet u onderscheid maken tussen uw gezinswoning en al het andere vastgoed.

• Gezinswoning: Uw eigen woning, oftewel de plaats waar u zelf woont en die beschouwd wordt als uw hoofdverblijfplaats, hoeft u niet op te nemen in uw belastingaangifte. Dit geldt ook als u genoodzaakt bent uw eigen huis te verhuren wegens beroeps- of sociale redenen, zoals nabij uw werk wonen om reistijd te verminderen.
• Overig vastgoed: Alle andere onroerende goederen, zowel in België als daarbuiten, dient u te declareren.

Let op de volgende uitzonderingen: Als u nog een hypothecaire lening heeft die voor 2015 is afgesloten, moet u het kadastraal inkomen hiervan aangeven bij de vak IX-codes 3100/4100, wat voordelig kan zijn voor uw belastingaangifte. Indien u een deel van uw gezinswoning gebruikt voor uw beroep, zoals een thuiskantoor, moet u het gedeelte van het kadastraal inkomen dat met dit gebruik samenhangt, aangeven

Wat moet u precies aangeven en onder welke code?

De aangifte hangt af van het gebruik van het vastgoed. Als u meerdere vastgoedinvesteringen moet aangeven onder dezelfde code, voegt u deze samen. Was u slechts een deel van 2023 eigenaar, dan mag u het inkomen proportioneel beperken (bijv. 61/365ste).

• Tweede verblijf en vastgoed voor privéverhuur: Als u een tweede verblijf of ander vastgoed uitsluitend zelf gebruikt of aan particulieren verhuurt, dient u het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen te melden onder titel A., bij de code 1106/2106.
• Verhuur voor professioneel gebruik: Als de huurder uw eigendom beroepsmatig gebruikt of u aan een bedrijf verhuurt, moet u zowel het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen als de effectief ontvangen huur opgeven. Deze gegevens geeft u aan bij de codes 1109/2109 voor het kadastraal inkomen en 1110/2110 voor de brutohuur.
• Gemeubelde verhuur: Bij de verhuur van gemeubelde ruimtes ontvangt u naast onroerend ook roerend inkomen van de meubels. Als dit niet gespecificeerd is in de huurovereenkomst, rekent de fiscus 40% van de huurprijs als inkomen uit de meubels.
• Verhuur van een assistentiewoning: Doorgaans worden inkomsten uit de verhuur van erkende assistentiewoningen net als die van een gemeubileerde woning belast. Onder specifieke voorwaarden kan de huur echter vrijgesteld zijn van belasting.
• Airbnb: Airbnb is sinds begin 2023 wettelijk verplicht uw gegevens en inkomsten te melden aan de fiscus. De inkomsten zijn onderverdeeld in huur van de kamer, de meubels en bijkomende diensten zoals ontbijt.

Wat moet u aangeven voor buitenlands vastgoed en onder welke code?

Voor vastgoed in het buitenland volgt u dezelfde aangifteprocedures als voor Belgisch vastgoed. U moet de aankoop, verkoop of erfenis van buitenlands vastgoed binnen vier maanden spontaan melden.
Bij vastgoed in landen met een dubbelbelastingverdrag, geeft u de benodigde gegevens aan onder ‘1. Vrijstelling met progressievoorbehoud’. Voor landen zonder verdrag, gebruikt u ‘2. Vermindering van de belasting tot de helft’.

Moet u renovaties of verbouwingen melden?

Als renovaties of verbouwingen de waarde van uw vastgoed beïnvloeden, moet u dit melden binnen vier maanden. Dit geldt voor vastgoed zowel binnen als buiten België.

Wie moet het inkomen aangeven?

Over het algemeen bent u, de eigenaar, verplicht het inkomen aan te geven. Er zijn echter uitzonderingen voor echtparen en vruchtgebruikers.

Hoe wordt vastgoed in België belast?

De onroerende inkomsten uit uw vastgoed worden samengevoegd met uw andere inkomsten en belast tegen het hoogste tarief. Roerende inkomsten uit de verhuur van meubels worden tegen 30% belast, met een aftrekbare kostenforfait van 50%.

Hoe wordt buitenlands vastgoed belast?

Of uw buitenlands vastgoed in België wordt belast, hangt af van het al dan niet bestaan van een dubbelbelastingverdrag met dat land. Dit kan uw belastingdruk op uw andere inkomsten in België verhogen, afhankelijk van uw buitenlandse inkomsten.